Учет сумм корректировок по актам сверки в новом году

Comments

• Цитата: Добрый вечер.Я новый бухгалтер в организации с конца 2011 г. Неизвестно по каким причинам есть расхождения по сальдо почти со всеми контрагентами. Что успела сделать до сдачи годовой отчетности - исправила, скорректировала, дописала, доделала, - но это далеко не все.Вопрос - куда девать суммы расхождений сальдо прошлых лет, выявленные сейчас в 2012 году? Не могу же я вот так запросто взять и уменьшить аналитику 60-го счета....или 69-го🤦‍♀️ И если могу - то куда, на какой счет, если это напрямую коснется налогооблагаемой базы?

  
  Добрый день.
  Расхождения, если Вы их принимаете и не находите у себя конкретную ошибку, которая к ним привела, отражаются в корреспонденции со счетом 91. В налоговом же учете доходная часть будет такой же (доходы прошлых лет вполне допустимы в НУ в силу открытого перечня внереализационных расходов). Расходы я бы не принимал, т.к. они документально не подтверждены (у Вас есть только расхождение, но подтвердить, где именно была ошибка, Вы не можете).
  Удачи!